Beleid
Het treasurybeleid is er op gericht een efficiënte financiering te realiseren zodat de gemeente haar publieke taak op verantwoorde wijze kan uitvoeren. De gemeente beschikt op grond van de Wet FIDO over een treasurystatuut dat in 2015 voor het laatst is geactualiseerd.
Door goede analyse van de meerjarige financieringsbehoeften ontstaat een optimale verhouding tussen kortlopende en langlopende financieringsmiddelen. Ook is er aandacht voor het beheersen van renterisico’s en het onderhouden van betrouwbare liquiditeitsplanningen. Het treasuryproces wordt 'in control gehouden' door een adequate administratieve organisatie en interne controle.
Wat zijn de uitgangspunten van het treasurybeleid?
Het treasurybeheer en -beleid is erop gericht om de financieringsbehoefte zo voordelig mogelijk te realiseren, dit gecombineerd met maximalisering van opbrengsten van de uitgezette gelden/verstrekte geldleningen.
Prioriteiten | Kwalitatieve doelstelling | Kwantitatieve doelstelling | Activiteiten 2018 |
|---|---|---|---|
Beheersen omvang leningenportefeuille | verdere verlaging van de schuldquote |
| aflossingen van langlopende schulden, waar mogelijk herfinanciering met eigen middelen |
Beheersen financieringsbehoefte |
|
| onderhouden van permanent inzicht in de cashflows van met name:
|
Optimaliseren leningenportefeuille o/g | rentekosten van opgenomen geldleningen zo laag mogelijk houden | het gemiddelde rentepercentage op langlopende leningen ten minste constant houden |
|
Beheersen renterisico's | op grond van betrouwbare cashflowplanningen van investeringen en grondexploitaties fixeren van het renteniveau voor in de toekomst benodigde financieringsmiddelen | waar mogelijk vastleggen van (lage) rentepercentages bij verwachte rentestijgingen | renteontwikkelingen nauwgezet volgen; eventueel gebruik maken van financiële derivaten binnen de door het treasurycomité gestelde grenzen (acceptabele renteniveaus) |
Onderhouden administratieve organisatie van de treasuryfunctie | het 'in control' houden van de treasuryfunctie | van treasurytransacties is een getekende dealslip aanwezig | treasury-activiteiten worden uitgevoerd conform de procesbeschrijvingen in het handboek Treasury |
Onderhouden cashflowprognose | cashflowprognoses zijn dermate betrouwbaar dat deze kunnen dienen als stuurinstrument | de cashflowprognoses met horizon < 2 jaar zijn voldoende betrouwbaar | reguliere afstemming tussen de afdelingen Beleid, Uitvoering en Financiën |
Wat doet de gemeente in 2018
In 2018 wordt het treasurybeheer en -beleid op basis van de volgende speerpunten vorm gegeven:
- profiteren van de lage rente op de geldmarkt; dit moet gedaan worden door de financieringsbehoefte zo lang en zo maximaal mogelijk met kortlopende middelen te dekken zonder daarbij het renterisico van in de toekomst noodzakelijke langlopende herfinanciering uit het oog te verliezen;
- constant afwegen of het voordelen biedt om voor benodigde langlopende financieringsmiddelen de renteniveaus reeds in 2018 vast te leggen en dit om renterisico's te verminderen;
- permanent afwegen of herfinanciering van bestaande opgenomen langlopende leningen tegen lagere rentepercentages profijtelijk is na aftrek van boeterentes.