Incidentele baten en lasten
Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de raad erop toeziet dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Daarmee wordt bedoeld dat in de begroting de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daartoe is in de begroting een limitatief overzicht van de incidentele lasten en baten opgenomen en zijn deze per programma inzichtelijk gemaakt. Daarnaast worden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vermeld, zowel incidenteel als structureel.
Het overzicht van baten en lasten dient niet alleen voor het horizontale toezicht door de raad, maar is voor de financiële toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, een belangrijk overzicht bij de bepaling of de gemeente in aanmerking komt voor het gewenste repressieve toezicht.
In de onderstaande tabel is aangegeven wat de incidentele baten in het meerjarenperspectief zijn.
Incidentele baten
Programma (bedragen * 1.000) | Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
01 Economie, cultuur en stadsmarketing | Roze Zaterdag (Algemene reserve) | -115 | 0 | 0 | 0 |
| Versnellingskamer (Reserve Goudse Poort) | -50 | -50 | -50 | -50 |
|
|
|
|
|
|
02 Zorg (WMO) | Transformatie SD (Reserve SD) | -80 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
03 Werk en inkomen | Modernisering sociaal dienst (reserve SD) | -160 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
04 Jeugd, onderwijs en sport | Jeugdbeschermingstafel | -98 | -98 | -98 | 0 |
| Impulsregeling (Algemene reserve) | -39 | 0 | 0 | 0 |
| Maatwerk Jeugd (Reserve SD) | -2.800 | -2.100 | -2.900 | 0 |
| Transformatie SD (Reserve SD) | -80 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
05 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen | Bouwleges en uitvoeringskosten BWT-ODMH (reserve bouwleges) | -585 | 0 | 0 | 0 |
| Funderingsfonds (Algemene reserve) | -145 | 0 | 0 | 0 |
| Grondexploitaties | -10.407 | -6.969 | -5.464 | -1.395 |
|
|
|
|
|
|
06 Duurzaamheid en stedelijk beheer | Lastenverlichting rioolheffing (Algemene reserve) | -880 | 0 | 0 | 0 |
| Goudse Poort OR (Reserve revitalisering Goudse Poort) | -29 | -29 | -28 | -28 |
|
|
|
|
|
|
08 Veiligheid en bestuur | Subsidie Hang- en sluitwerk | -50 | 0 | 0 | 0 |
| Toekomstvisie (Algemene reserve) | -50 | 0 | 0 | 0 |
| Radicalisering (Algemene reserve) | -105 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
20 Overhead | Contractmanagement MH | -741 | -741 | -741 | 0 |
| Cheese experience (Algemene reserve) | -60 | 0 | 0 | 0 |
| Organisatieontwikkeling (Reserve organisatieontwikkeling) | -522 | -522 | -522 | -522 |
|
|
|
|
|
|
21 Financiering en alg. dekkingsmiddelen | Onttrekking Algemene reserve | -146 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele baten |
| -17.142 | -10.509 | -9.803 | -1.995 |
In de onderstaande tabel is aangegeven wat de incidentele lasten in het meerjarenperspectief zijn.
Incidentele lasten
Programma (bedragen * 1.000) | Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
01 Economie, cultuur en stadsmarketing | Roze Zaterdag | 115 | 0 | 0 | 0 |
| Verduurzaming gemeentelijk vastgoed | 0 | 1.100 | 0 | 0 |
| Aansluiting Onderwijs - Arbeidsmarkt | 80 | 50 | 20 | 0 |
| Kosten algemene plannen | 0 | 60 | 60 | 60 |
|
|
|
|
|
|
02 Zorg (WMO) | Transformatie SD | 80 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
03 Werk en inkomen | Modernisering sociaal dienst | 160 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
04 Jeugd, onderwijs en sport | Preventie en veiligheid Preventie (PIT) | 165 | 165 | 0 | 0 |
| Renovatie onderwijsgebouw | 65 | 0 | 0 | 0 |
| Aansluiting onderwijs en arbeidsmarkt | 0 | 0 | 60 | 60 |
| Jeugdbeschermingstafel | 98 | 98 | 98 | 0 |
| Impulsregeling | 39 | 0 | 0 | 0 |
| Subsidiering jeugdbeleid | 142 | 142 | 0 | 0 |
| Transformatie SD | 80 | 0 | 0 | 0 |
| Onderwijshuisvesting: tijdelijke huisvesting De Goudse Waarden | 1.450 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
05 Ruimtelijke ontwikkeling en wonen | Goudse Waarden | 100 | 200 | 0 | 0 |
| Funderingsfonds | 145 | 0 | 0 | 0 |
| Stadsvernieuwing | 235 | 0 | 0 | 0 |
| Grondexploitaties | 10.407 | 6.969 | 5.464 | 1.395 |
|
|
|
|
|
|
06 Duurzaamheid en stedelijk beheer | Openbare ruimte (Egalisatiereserve) | 3.045 | 2.601 | 2.167 | 1.743 |
| Parkeren (Reserve Parkeren) | 43 | 70 | 81 | 81 |
| Lastenverlichting Rioolheffing | 880 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
08 Veiligheid en bestuur | Intensivering aanpak woninginbraken | 200 | 230 | 0 | 0 |
| Ondermijning | 80 | 80 | 0 | 0 |
| Subsidie Hang- en sluitwerk | 50 | 0 | 0 | 0 |
| Toekomstvisie | 50 | 0 | 0 | 0 |
| Radicalisering | 105 | 0 | 0 | 0 |
| Impulsbudget leefbaarheid en veiligheid | 132 | 60 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
20 Overhead | Contractmanagement MH | 741 | 741 | 741 | 0 |
| Gouwepark | 43 | 43 | 0 | 0 |
| Organisatieontwikkeling (Reserve organisatieontwikkeling) | 522 | 522 | 522 | 522 |
| Organisatieontwikkeling (Reserve organisatieontwikkeling) | 35 | 35 | 35 | 35 |
|
|
|
|
|
|
21 Financiering en alg. dekkingsmiddelen | Spaaroptie | 750 | 750 | 500 | 500 |
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele lasten |
| 20.037 | 13.916 | 9.748 | 4.396 |
In de onderstaande tabel is aangegeven wat het saldo van het totaal van de incidentele baten en de incidentele lasten is in het meerjarenperspectief.
|
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
Totaal incidentele baten |
| -17.142 | -10.509 | -9.803 | -1.995 |
Totaal incidentele lasten |
| 20.037 | 13.916 | 9.748 | 4.396 |
Totaal |
| 2.895 | 3.407 | -55 | 2.401 |
In het overzicht is niet opgenomen het begrotingsresultaat.
Geconcludeerd kan worden dat meerjarig geen structurele lasten worden gedekt door incidentele baten.
Aan de reserve parkeren wordt structureel € 40.000 per jaar onttrokken ter dekking van de kapitaallasten als gevolg van de uitbreiding parkeergelegenheid Klein Amerika.